De los cinco topes económicos que determinan si una persona natural debe declarar renta, el que más sorprende es el de consignaciones bancarias, depósitos e inversiones financieras. Es habitual que un independiente, un freelancer o alguien con ingresos informales piense que, como su ingreso “formal” es bajo, no tiene que declarar. El movimiento de sus cuentas dice otra cosa.
El criterio, en pesos
Para el año gravable 2025, si el valor total acumulado de sus consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras durante el año supera $69.719.000 (1.400 UVT), queda obligado a declarar renta, sin importar cuánto haya sido su ingreso declarado por otros conceptos. Este tope se evalúa de forma independiente a los ingresos brutos: puede no superar el tope de ingresos y aun así superar el de consignaciones.
Por qué pasa esto
Este criterio no mide cuánto ganó, sino cuánto movió por sus cuentas. Para alguien que recibe pagos de varios clientes, hace transferencias entre cuentas propias, recibe préstamos personales o mueve ahorros entre productos financieros, el acumulado de consignaciones durante el año puede superar el tope aunque su ingreso neto real sea mucho menor. La DIAN cruza esta información directamente con los reportes que le entregan los bancos, así que no depende de que usted mismo lo declare: si el banco reportó el movimiento, la DIAN ya lo tiene.
A quién le afecta más
- Independientes y freelancers que facturan a varios clientes y reciben los pagos en la misma cuenta.
- Personas con ingresos informales que mueven efectivo o transferencias sin llevar un registro contable ordenado.
- Quienes reciben préstamos o apoyos familiares por transferencia, que suman al acumulado aunque no sean ingreso propiamente dicho.
- Quienes mueven ahorros entre cuentas o productos de inversión propios, ya que el acumulado no distingue el origen de cada consignación.
Qué hacer si su caso aplica
Revise sus extractos bancarios de 2025 y sume el total de consignaciones, depósitos e inversiones financieras de todas sus cuentas, no solo la principal. Puede hacer esa verificación junto con los demás criterios en nuestro simulador de declaración de renta 2025, que evalúa este tope junto con los otros cuatro en un mismo formulario.
Nuestra recomendación
Si su actividad implica mucho movimiento bancario aunque su ingreso neto sea modesto, no espere a la fecha del calendario para revisar este criterio. En Asesores Tributarios lo ayudamos a organizar su información financiera y a preparar la declaración de renta, teniendo en cuenta todos los criterios que la DIAN evalúa de forma independiente.
Este contenido tiene fines informativos generales y no constituye asesoría tributaria para un caso particular. Los valores en UVT y sus equivalentes en pesos se fijan cada año; verifíquelos con nosotros antes de actuar.