Al preparar su declaración de renta (vea nuestra guía sobre cómo prepararse), dos errores son igual de costosos: pagar de más porque no aplicó los beneficios a los que tenía derecho, o aplicar más de lo permitido y quedar expuesto a un requerimiento. Conocer qué existe y hasta dónde llega evita ambos.
Rentas exentas más usadas
- Renta exenta laboral (25%): aplica sobre los pagos laborales, después de restar los ingresos no constitutivos de renta y las deducciones procedentes.
- Aportes voluntarios a fondos de pensiones voluntarias y cuentas AFC: bajo ciertos límites, reducen la base gravable del año en que se realizan.
- Cesantías e intereses a las cesantías, dentro de los límites que fija la ley para trabajadores con determinado nivel de ingresos.
Deducciones que suelen olvidarse
- Dependientes económicos: hijos, cónyuge o padres a cargo, cuando cumplen los requisitos de dependencia, dan derecho a una deducción adicional que muchos declarantes no reclaman por desconocimiento.
- Intereses de crédito de vivienda, hasta el tope anual permitido.
- Pagos a medicina prepagada o pólizas de salud complementaria, propias o de dependientes, dentro de los límites establecidos.
- Aportes voluntarios a pensión realizados por fuera de nómina, que a veces solo quedan registrados en el certificado del fondo y no en el de ingresos y retenciones del empleador.
Límites que debe tener en cuenta
La ley no permite sumar rentas exentas y deducciones sin límite: en conjunto, no pueden superar un porcentaje del ingreso neto del contribuyente, con un tope máximo anual expresado en UVT. Esto significa que, a partir de cierto nivel de ingresos, no todos los beneficios que en teoría le aplican terminan reduciendo su base gravable — el exceso simplemente no se puede tomar. Por eso el orden en que se aplican los beneficios, y no solo cuáles aplica, afecta el resultado final.
Nuestra recomendación
Antes de presentar su declaración, haga el ejercicio completo: liste todas las rentas exentas y deducciones a las que podría tener derecho, verifique los soportes de cada una y calcule si, sumadas, superan el límite legal. Declarar de más por no aplicar un beneficio válido y declarar de menos por exceder el límite tienen el mismo origen: no haber hecho ese cálculo con tiempo.
En Asesores Tributarios revisamos con cada cliente qué beneficios le aplican y cómo aprovecharlos dentro del límite permitido, como parte de la preparación de su declaración de renta. Contáctenos antes de su fecha de vencimiento.
Este contenido tiene fines informativos generales y no constituye asesoría tributaria para un caso particular. Los porcentajes, topes en UVT y requisitos de cada beneficio se ajustan cada año; verifíquelos con nosotros antes de declarar.